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黄金城财务公司作为非银行金融机构，信息和信息系统是一项重要资产，对公司经营和管理的影响极大。对于企业集团财务公司而言，在面对传统经营风险和财务风险的同时，也随时面临信息系统对企业生存和发展的挑战。 为有效落实公司“工作效率明显提升，经营绩效持续提升”（以下简称“双效提升”）工作要求，进一步建优制度体系，推进金融业务“全在线”，切实实现金融业务流程在信息系统的固化，确保信息科技系统对金融业务内控机制支持的充分性和有效性，促进工作效率提升，增强审慎经营管理水平、落实纪检监督、内部审计与业务深度融合，加快“一型一化一流”财务公司建设，完善大监督工作格局，黄金城财务公司组织开展了金融业务合规、信息化、纪检和审计专项工作。该专项工作经过业务制度梳理、金融业务和流程图编制、流程优化和制度修订三个阶段，于2023年6月30日已实现金融业务“全在线”处理。 为充分发挥审计“一审二帮三促进”作用，确保金融业务“全在线”内控建设“三线合一”，即管理制度、业务流程和信息化流程一致，2023年至2025年黄金城财务公司开展了“金融业务流程信息化建设专项审计”工作，利用三年时间，对公司“全在线”的103项金融业务实现了审计全覆盖，推动大监督体系下信息科技对业务内控支持落实落地。 在审计过程中，黄金城财务公司始终牢记习近平总书记在中央审计委员会历次会议上的重要讲话精神，深入践行研究型审计理念，边研究边实践边总结，形成高效合力，推动审计目标实现。 确定审计重点，制定审计计划。制定金融业务流程信息化建设专项审计实施方案，内容涵盖立项规划、审计目标、审计依据、审计方法、审计路径及不同阶段的重要时间节点安排等。围绕“金融业务‘全在线’内控建设‘三线合一’”审计目标，针对103项“全在线”金融业务，研究业务所涉及的内外部文件制度、重要会议资料、工作报告等，为现场审计提供方向指引和思路。 研究项目特征，攻克审计难点。对业务涉及的制度流程进行全面梳理，将制度审批流程与具体业务绘制的业务流程图逐一比对，将流程图与已嵌入信息系统中的系统流程进行穿透审查、校验、核对。以“边研究、边实践、边总结”的审计思路，条分缕析多次修改完善审计流程校验表和审计发现问题清单模板，确保核查全覆盖，确保对所有问题进行可溯追踪。。 聚焦整改难点，确保整改落地。建立需要整改监督问题清单，将整改监督工作分级分类，紧扣“发现问题-整改建议-督促落实-持续跟进-整改反馈”的整改监督工作流程，跟踪审计整改状态，实现审计整改闭环管控。压实整改监督责任。以“审计报告、审计通知书、审计建议书”为抓手，以“周”为时间周期，构建“一对一”“点对点”沟通模式，及时跟进了解审计发现问题整改进度。定期开展审计整改“回头看”工作，针对整改措施不彻底，整改浮于表面等问题，建立“整改与风险提示相结合，不定期检查整改进度，适时编制整改情况专报”的工作机制。检查责任部门是否制定了可行的整改措施和整改期限，是否明确具体责任人，对于无法整改的事项，是否做出了合理的解释和说明。 总结审计成果，凝练审计经验。组织业务部门沟通问题清单，编制、整理工作底稿并出具审计报告。将审计心得升华至体系性高度指导审计工作。按照“创新+提升”的思路，推动审计实践与审计理论深度融合，探索构建“审计作业标准化”模型，从审计信息的获取、分析、取样，到风险的判断、聚焦、核查，构建一套以流程为依托的审计标准化实施体系，固化审计过程中的具体方法，进而提升审计工作质效。 此次审计进一步规范了信息系统中的金融业务流程，确保信息科技系统对金融业务内控机制支持的充分性和有效性，黄金城财务公司审慎经营管理水平进一步提高，护航公司高质量发展。 |
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